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Labour Supply Implications of a Negative Income Tax Plan

Arun S. Roy

Abstract

This study demonstrates that a Negative Income Tax Plan can be expected to result in fairly large reductions in the supply of work effort in the case of younger workers. The potential reductions in labour supply of female workers appear to be particularly large.

Résumé

Impôt négatif sur le revenu et l’offre de travail : quelques effets

À partir du modèle économique traditionnel du choix entre le loisir et le revenu, sont estimées séparément à l'aide de régression linéaire à deux étapes dites des moindres carrés doubles les fonctions d'offre de travail pour jeunes hommes et jeunes femmes.

Cette procédure permet d'obtenir des simulations de l'effet de diverses combinaisons de taux de taxation négative et de transferts absolus de revenus sur l'offre de travail de ces groupes.

L'étude démontre qu'un programme de taxation négative du revenu conduit à de fortes réductions dans l'offre de travail de ces groupes. Elle démontre aussi qu'un programme de taxation négative du revenu conduit à de fortes réductions dans l'offre de travail des jeunes gens et plus particulièrement chez les femmes.